U C H W A Ł A   Nr  _______________/14

Rady Miejskiej w Kluczborku 

z dnia 26 marca   2014 r. 

w sprawie przyjęcia sprawozdania finansowego Kluczborskiego Domu Kultury w Kluczborku 

                   Na podstawie art. 18  ust.2,pkt.15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym / Dz. U. z 2013 r. poz.594, z  poźn. zm./   i  art. 53  ust. 1 ustawy z dnia 
29 września  1994 r. o rachunkowości  / Dz. U. z 2013 r. poz.330,  z późn. zm./ 
Rada Miejska w Kluczborku uchwala ,co następuje

§ 1

Przyjmuje się sprawozdanie finansowe gminnej instytucji kultury tj. Kluczborskiego Domu Kultury
w Kluczborku za 2013  r., na które składa się bilans ,rachunek zysków i strat oraz informacja dodatkowa . Sprawozdanie finansowe stanowi załącznik do niniejszej  uchwały . 

§ 2

Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta Kluczborka .

§ 3

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia . 

                                                                                        Przewodniczący
                                                                               Rady Miejskiej w Kluczborku 

                                                                                          Janusz Kędzia 

U z a s a d n i e n i e  :

Coroczne przyjęcie sprawozdania gminnej instytucji kultury /Kluczborskiego Domu Kultury  /
wynika z przepisu  cytowanego w podstawie uchwały t.j . art.53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 
1994 r. o rachunkowości .

Kluczbork, 06.02.2014 r.

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2013 ROK KLUCZBORSKIEGO DOMU KULTURY  

	Kluczborski Dom Kultury rozpoczął samodzielnie działalność z dniem 1 stycznia 2001r. na zasadach określonych  w ustawie z dnia 25 października 1991r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej.
	Rachunkowość w jednostce prowadzona jest zgodnie z ustawą  z dnia 29 września 1994r. 
o rachunkowości. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione, w momencie nabycia lub wytworzenia, koszty. Przy ustalaniu wyniku finansowego uwzględnia się w szczególności:
•	zmniejszenie wartości użytkowej składników majątkowych (w tym odpisy amortyzacyjne),
•	pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne,
•	pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje się porównawczy rachunek zysków i strat.

Fundusz własny Kluczborskiego Domu Kultury został w 2013 roku zmniejszony o stratę netto za 2012 rok w wysokości 46.835,94 zł.

Strata netto za rok obrotowy 2013 w wysokości 38.142,52 zł zmniejszy w 2014 roku fundusz własny Kluczborskiego Domu Kultury.

 	BILANS	 	
	NA DZIEŃ 31.12.2013R		
AKTYWA	Stan aktywów na:	
	Początek roku obrotowego	Koniec roku obrotowego	
A. AKTYWA TRWAŁE	 	809 611,32	741 978,01	
I. Wartości niematerialne i prawne	 	 	
II. Rzeczowe aktywa trwałe	 	809 611,32	741 978,01	
1. Środki trwałe	 	809 611,32	741 978,01	
a) grunty	 	 	 	
b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej	683 441,27	625 044,48	
c) urządzenia techniczne i maszyny	9 393,44	13 642,48	
d) środki transportu	 	 	 	
e) inne środki trwałe	 	116 776,61	103 291,05	
III. Należności długoterminowe	 	 	
IV. Inwestycje długoterminowe	 	 	
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	 	 	
B. AKTYWA OBROTOWE	 	9 342,73	4 570,01	
I. Zapasy	 	 	 	
1. Materiały	 	 	 	
2. Półprodukty i produkty w toku	 	 	
3. Produkty gotowe	 	 	 	
4. Towary	 	 	 	
II. Należności krótkoterminowe	7 792,61	4 000,00	
1. Należności od jednostek powiązanych	 	 	
2. Należności od pozostałych jednostek	7 792,61	4 000,00	
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty	 	 	
- do 12 miesięcy	 	3 400,00	4 000,00	
- powyżej 12 miesięcy	 	 	
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych	 	 	
c) inne należności	 	 	 	
d) należności dochodzone na drodze sądowej	4 392,61	 	
III. Inwestycje krótkoterminowe	1 550,12	570,01	
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 550,12	570,01	
a) w jednostkach powiązanych	 	 	
b) w pozostałych jednostkach	 	 	
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1 550,12	570,01	
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	1 550,12	570,01	
- inne środki pieniężne	 	 	
- inne aktywa pieniężne	 	 	
2. Inne inwestycje krótkoterminowe	 	 	
IV. Rozliczenia międzyokresowe kosztów	 	 	
 	SUMA AKTYWÓW	818 954,05	746 548,02	
Kluczbork 06.02.2014r.				
 	BILANS	 	
	NA DZIEŃ 31.12.2013R		
PASYWA	Stan pasywów na:	
	Początek roku obrotowego	Koniec roku obrotowego	
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	650 536,68	612 394,16	
I. Kapitał (fundusz) statutowy (własny)	697 372,62	650 536,68	
II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	 	 	
III. Kapitał (fundusz) wydzielony	 	 	
IV. Strata /zysk/  z lat ubiegłych	 	 	
V. Strata /zysk/ netto za rok obrotowy	Obrotowy	-46 835,94	-38 142,52	
VI. Odpisy z zysku w ciągu roku (wielkość ujemna)	 	 	
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	168 417,37	134 153,86	
I. Rezerwy na zobowiązania	 	 	
II. Zobowiązania długoterminowe	 	 	
III. Zobowiązania krótkoterminowe	19 197,22	5 054,13	
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	 	 	
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	17 941,90	5 054,13	
a) kredyty i pożyczki	 	 	 	
b) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	 	 	
c) inne zobowiązania finansowe	 	 	
d) zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności	17 941,90	3 394,43	
- do 12 miesięcy	 	17 941,90	3 394,43	
- powyżej 12 miesięcy	 	 	
e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw	 	 	
f) zobowiązania wekslowe	 	 	
g) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych	 	1 019,70	
h) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	 	 	
i) inne zobowiązania	 	 	640,00	
3. Fundusze specjalne	 	1 255,32	 	
IV. Rozliczenia międzyokresowe	149 220,15	129 099,73	
1. Ujemna wartość firmy	 	 	 	
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	149 220,15	129 099,73	
a) długoterminowe	 	149 220,15	129 099,73	
b) krótkoterminowe	 	 	 	
 	SUMA PASYWÓW	818 954,05	746 548,02	

				

				
Kluczbork, 06.02.2014r.				
				
 	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	 	
	ZA 2013 ROK		
TREŚĆ	Sumy za okres	
	poprzedni	bieżący	
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY	7 663,50	8 100,00	
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	7 254,00	8 100,00	
II. Zmiana stanu produktów	 	 	 	
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	 	 	
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	409,50	 	
B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	1 039 354,68	976 914,58	
I. Amortyzacja	 	85 570,46	108 133,65	
II. Zużycie materiałów i energii	134 959,64	131 887,05	
III. Usługi obce	 	215 105,15	138 497,94	
IV. Podatki i opłaty	 	6 338,00	11 895,63	
V. Wynagrodzenia	 	505 140,34	496 922,95	
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	74 556,01	75 579,76	
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	17 422,31	13 997,60	
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	262,77	 	
C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)	-1 031 691,18	-968 814,58	
D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	985 911,53	928 623,82	
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	 	 	
II. Dotacje	 	907 520,00	835 220,00	
III. Inne przychody operacyjne	78 391,53	93 403,82	
E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	5 073,70	51,92	
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	 	 	
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	 	 	
III. Inne koszty operacyjne	 	5 073,70	51,92	
F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)	-50 853,35	-40 242,68	
G. PRZYCHODY FINANSOWE	 	4 609,22	3 676,84	
I. Dywidendy i udziały w zyskach	 	 	
II. Odsetki	 	0,82	0,36	
III. Zysk ze zbycia inwestycji	 	 	 	
IV. Aktualizacja wartości inwestycji	 	 	
V. Inne	 	4 608,40	3 676,48	
H. KOSZTY FINANSOWE	 	591,81	1 576,68	
I. Odsetki	 	 	0,21	
II. Strata ze zbycia inwestycji	 	 	 	
III. Aktualizacja wartości inwestycji	 	 	
IV. Inne	 	591,81	1 576,47	
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)	-46 835,94	-38 142,52	
J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH	 	 	
I. Zyski nadzwyczajne	 	 	 	
II. Straty nadzwyczajne	 	 	 	
K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J)	-46 835,94	-38 142,52	
L. PODATEK DOCHODOWY	 	 	 	
M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU	 	 	
N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M)	-46 835,94	-38 142,52	

Kluczbork 06.02.2014r.